Las cooperativas de ahorro y crédito ya figuran hoy entre las Personas Obligadas. Para usted el Decreto 15-2026 no es una entrada nueva al régimen: es un cambio de reglas sobre un programa que ya tiene, y la exigencia que más se endurece es la de poder demostrar lo que hizo.
Y a diferencia de un bufete o un despacho contable, aquí no hay puerta de actividad que revisar caso por caso. El giro es la actividad cubierta: cada asociado está alcanzado desde que se vincula.
El giro alcanza todo, y eso cambia el diseño
No tiene que decidir si un asociado está dentro del alcance — lo está. Lo que tiene que decidir es con cuánta intensidad aplicarle la diligencia, y eso lo determina su perfil de riesgo, no el tipo de operación.
La consecuencia práctica es de volumen: donde un notario revisa una decena de encargos, usted repite el mismo flujo cientos o miles de veces. Lo que no esté estandarizado en ventanilla no va a existir en el expediente.
Capacite al personal de atención y de ventanilla. Ahí se gana o se pierde el cumplimiento documental, no en la oficina de cumplimiento.
Qué pedir y qué conservar con cada asociado
Estas son las acciones que su playbook de Observia traduce a tareas concretas. Adáptelas a su operación y confírmelas con su asesor:
- Pedí el DPI vigente del asociado (pasaporte si es extranjero). Conserve: Copia del DPI y la ficha de conocimiento del asociado.
- Si el asociado es una empresa, pedí quién es el dueño real (beneficiario final, 15 % o más) con declaración firmada. Conserve: La declaración de beneficiario final.
- Revisá periódicamente los movimientos que no cuadran con el perfil del asociado. Conserve: La constancia de esa revisión.
Obligaciones que se activan por el hecho
Efectivo sobre umbral: si recibe depósitos o pagos en efectivo iguales o superiores al monto que establezca la Ley — confírmelo con su asesor — debe registrarlos y, en su caso, remitirlos en los plazos del régimen transitorio (AG 118-2002 Art. 14).
Operaciones inusuales: cuando el movimiento de un asociado no cuadra con su perfil declarado —un ahorro modesto que recibe transferencias grandes, retiros que no corresponden al ingreso registrado— examínelo, documente la conclusión y, si resulta sospechoso, presente el RTS en los formularios de la IVE.
Beneficiario final: cuando el asociado es una persona jurídica, identifique al dueño real con participación igual o mayor al 15 %.
Evidencia típica en una cooperativa
La Biblioteca de formatos de Observia prellena documentos con los datos de su organización. Usted completa, imprime para firma si corresponde y conserva con respaldo digital verificable.
- DDC de asociados
- Identificación de beneficiario final
- Monitoreo de operaciones de asociados