Contadores y auditores comparten la puerta de actividad APNFD con abogados y notarios. La contabilidad rutinaria o la auditoría financiera general fuera del listado puede no activar obligaciones; administrar fondos, constituir sociedades o actuar por cuenta del cliente sí.
Documente la actividad de cada encargo al inicio. Esa disciplina evita aplicar controles donde no corresponde — o omitirlos donde sí.
Cuándo le aplica
Revise la actividad concreta del encargo contra el catálogo APNFD. Compraventa de inmuebles, administración de fondos, sociedades, actuar por cuenta del cliente y domicilio fiscal son las categorías habituales.
Si la actividad no está listada, el caso puede no estar alcanzado. Deje constancia y revíselo si cambian los hechos.
Listado de actividades APNFD del Decreto 15-2026 — confirmar alcance exacto con asesor.
Qué pedir y qué conservar
Estas son las acciones que su playbook de Observia traduce a tareas concretas. Adáptelas a su operación y confirme con su asesor:
- Por cada cliente o caso, pedí el DPI (o patente y representante si es empresa) y verificá la identidad. Conserve: Copia del documento.
- Si actúa para una empresa, pedí el beneficiario final con declaración firmada. Conserve: La declaración de beneficiario final.
- Armá y conservá el expediente ordenado del caso (contratos, soportes). Conserve: El expediente completo del caso.
Obligaciones condicionales
Efectivo sobre umbral: si recibe pagos en efectivo iguales o superiores al monto que establezca la Ley — confírmelo con su asesor — debe registrarlos y, en su caso, remitirlos en los plazos del régimen transitorio (AG 118-2002 Art. 14).
Operaciones inusuales: cuando una operación no cuadra con el perfil del cliente, examínela, documente la conclusión y, si es sospechosa, presente el RTS en los formularios de la IVE (Art. 16 en régimen transitorio).
Beneficiario final: cuando la contraparte es persona jurídica, identifique al dueño real con participación igual o mayor al 15 %.
Si el caso no está alcanzado
En perfiles con puerta de actividad, registre la conclusión de no alcanzado con fecha y descripción. Observia puede generar una constancia imprimible para su archivo.
Si el encargo evoluciona — por ejemplo, de consultoría a compraventa de inmueble — reevalúe de inmediato.
Evidencia típica en su vertical
La Biblioteca de formatos de Observia prellena documentos con los datos de su organización. Usted completa, imprime para firma si corresponde y conserva con respaldo digital verificable.
- Expediente ordenado por cliente o caso
- DDC del cliente
- Conservación de documentos clave