Glosario de cumplimiento antilavado

Orientación general sobre el Decreto 15-2026; no sustituye la norma ni el criterio de su asesor.

Persona Obligada: Persona o entidad alcanzada por el Decreto 15-2026 según su giro o la actividad concreta que realiza. Art. 3.
Oficial de Cumplimiento: Responsable de coordinar las medidas de prevención cuando el régimen de la organización lo exige; el Art. 42 no lo enumera para profesionales.
Beneficiario final: Persona individual que en última instancia posee o controla a una entidad; el decreto usa el umbral de participación igual o mayor al 15 %. Art. 2.
PEP: Persona Expuesta Políticamente. Su condición declarada influye en la evaluación; Observia no consulta listas externas ni la verifica automáticamente.
Debida diligencia simplificada: Medidas proporcionadas a un riesgo menor, sujetas a los requisitos que le corresponden a su actividad.
Debida diligencia estándar: Identificación y seguimiento ordinario del cliente según el riesgo y el régimen aplicable.
Debida diligencia reforzada: Medidas adicionales ante un riesgo mayor; la decisión y su fundamento se documentan.
Riesgo inherente: Exposición estimada antes de considerar las medidas de control.
Riesgo residual: Exposición estimada después de considerar las medidas de control.
RTS: Reporte de Transacción Sospechosa. El Cliente lo presenta ante la IVE por los canales oficiales; Observia no lo transmite.
IVE: Intendencia de Verificación Especial, de la Superintendencia de Bancos.
SIB: Superintendencia de Bancos de Guatemala.
CONCLAFT: Coordinación nacional contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo; consulte la norma vigente para su composición y atribuciones.
Manual de Prevención: Documento que describe procedimientos, responsabilidades y controles de una organización alcanzada por el régimen general.
Artículo 34: Regula conservación e integridad de la información; el plazo general es de cinco años y los supuestos de las literales a) y b) del Art. 3 exigen diez adicionales en digital.
Artículo 42: Régimen especial de cuatro obligaciones para profesionales universitarios alcanzados por actividades enumeradas.
Segregación de funciones: Separación de responsabilidades: quien carga evidencia no aprueba esa misma gestión.
Huella SHA-256: Resultado matemático que permite comprobar si un archivo cambió byte por byte.
Paquete de auditoría: Export con archivos, manifiesto de huellas, instrucciones de verificación y cronología del caso.